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基金估值标准

关于发布《证券投资基金港股通投资资金清算和会计核算估值业务指引(试行)》的通知
时间:2021-06-02
 中基协发〔2015〕17 号     

各基金管理人、托管机构:

为规范港股通投资的会计核算,真实、完整地提供会计信息,并为行业参与港股通投资提供统一的会计核算和估值方法,中国证券投资基金业协会制定了《证券投资基金港股通投资资金清算和会计核算估值业务指引(试行)》,现予以发布。本指引自发布之日起实施,请在证券投资基金执行《企业会计准则》的相关会计核算业务中遵照执行。

 

中国证券投资基金业协会   

二〇一五年十一月十一日